401K, IRA 소득공제(Deduction)의 함정(Tax Trap)

401K, IRA 소득공제의 진정한 의미는?

401K, IRA 등에 저축하고 소득공제를 받는 것은 세금 연기(Tax Deferred)일 뿐이다. 소득 공제를 받은 것이 잘한 선택인지 아닌지는 인출한 후에 알 수 있다.

소득공제를 받은 세율보다 낮은 세율로 인출한다면 좋은 선택을 한 것이고, 소득공제를 받은 세율보다 높은 세율로 인출한다면 선택을 잘 못 한 것이다.

은퇴 후 세율이 현재 세율보다 낮다는 확신이 있는가?

은퇴 후에는 소득이 감소해 세율이 낮아질 것으로 생각한다. 하지만 현재 라이프 스타일을 은퇴 후에도 유지한다면 세율은 동일할 가능성이 크다. 왜냐하면 소득이 감소하지만, 공제(Deduction)도 사라질 것이기 때문이다.

은퇴 후에 현재보다 검소한 삶을 살아갈 계획이라면 낮은 세율을 가정하고, 401K, T-IRA 등의 Tax Deferred Accounts에 저축은 좋은 선택일 가능성이 크다.

하지만 현재와 비슷한 수준의 삶이나 더 나은 삶을 계획한다면 세율은 동일하거나 높을 가능성이 크다. 그렇다면 401K, T-IRA 등의 Tax Deferred Accounts에 저축하는 것과 Roth 401K, Roth IRA 등의 Tax Free Accounts 중에 어느 것이 유리한지 잘 생각해 봐야 한다.

세금 피할 수 없다, 죽어도 피할 수 없다.

401K와 Traditional IRA에는 72세부터 RMD(Required Minimum Distribution) 규정이 있어 매년 일정 %를 인출해야 한다. 인출한 금액은 일반 소득(Ordinary Income)으로 간주하여 세금을 낸다.

이때는 소셜연금도 받는다. 소셜연금은 소득이 높을수록 소셜 연금의 Taxable Income 비중도 늘어난다.

• 소셜 시큐리티 인컴 Taxable Amount 계산

사망하면 401K와 Traditional IRA는 자녀에게 상속된다. 상속받은 자녀는 10년 이내에 모든 금액을 인출해야 하고, 인출한 금액은 일반 소득(Ordinary Income)으로 간주하여 택스를 낸다.

만약, 은퇴 후 소셜연금을 제외한 소득이 거의 없고, RMD가 시작하는 72세에 예상 Tax Deferred Accounts 금액이 적다면(예: 부부 총합이 $700,000 이하) 세금을 피할 수도 있으니 아래 링크의 글을 참고

• 401K, IRA 최적의 금액은?

하지만, 은퇴 후 연간 필요 비용이 많이 들고(예; $100,000 이상), RMD가 시작하는 72세에 예상 Tax Deferred Accounts 금액이 많다면(예: $1,000,000 이상) 어느 것이 유리한지 잘 생각해 봐야 한다.

• Roth냐 Traditional이냐, 그것이 문제로다

은퇴 후 세율에 대한 조언

은퇴 후에도 생활 비용을 줄이지 않고 현재 라이프 스타일을 유지한다면 세율이 낮아질 가능성은 별로 없어 보인다. 총소득이 감소하더라도 공제(Deduction)도 함께 사라질 것이기 때문이다. 그리고, 부부 중에 한 명이 사망하면 부부 공동으로 택스 보고하던 것을 싱글로 택스 보고해야 한다.

참고로, 현재 미국 세율은 미국 역사상 가장 낮은 세율이고, 다른 선진국의 세율보다 낮은 수준이다. 그래서, 전문가들은 향후 세율이 높아질 가능성이 클 것으로 예측한다.