Solo 401(k)란?
Solo 401(k)는 401(k) 혜택을 자영업자에게도 제공하는 은퇴 플랜입니다. 이름은 Solo 401(k)이지만 함께 일하는 배우자도 추가할 수 있습니다. Solo 401(k)는 Individual 401(k), Self-employed 401(k), 또는 Owner-only 401(k)라고도 불립니다.
Solo 401(k) 자격은?
- 직원이 없는 스몰 비즈니스 오너와 함께 일하는 배우자
Solo 401(k) Contribution Limits
2024년 기준, 최대 $69,000까지 세금 혜택을 받으면서 은퇴 계좌에 저축할 수 있고, 50세 이상이면 catch-up contribution으로 $7,500을 추가 저축하면 총 $76,500을 저축할 수 있습니다. 저축 금액을 좀 더 자세히 설명하면:
- 직원 납입: 최대 $23,000 또는 연봉의 100% 중 적은 금액
- 고용주 납입 (Profit sharing): 연봉의 25%까지 저축 가능
- 50세 이상 추가 직원 납입(Catch-up contribution): $7,500 추가
Solo 401(k) 장점
- 높은 저축 한도: 2024년 현재 최대 $69,000(50세 이상이면 $7,500 추가)까지 소득 공제 혜택과 함께 은퇴 계좌에 적립할 수 있습니다. 배우자를 추가하면 2배까지 납입 한도가 늘어납니다.
- Traditional & Roth 선택 가능: 현재 소득공제 혜택을 받고 싶다면 Traditional 401(k)를, 은퇴 후 세금 없는 인출 혜택을 받고 싶다면 Roth solo 401(k)를 선택할 수 있습니다.
- 배우자 추가 가능: 배우자도 함께 일할 경우 Solo 401(k)에 추가하여 더 많은 금액을 저축할 수 있습니다. 배우자 추가 시 최대 $138,000(본인 $69,000 + 배우자 $69,000)까지 저축 가능하며, 50세 이상이면 각각 $7,500씩 추가 납입 가능합니다.
- Mega Backdoor Roth 활용 가능: W-2 소득이 적어 연봉의 25%로는 최대 금액을 채울 수 없다면 Mega Backdoor Roth 옵션을 추가하여 W-2 소득으로도 최대 $69,000(50세 이상이면 $7,500 추가)까지 납입할 수 있습니다.
결론
Solo 401(k)는 자영업자나 직원 없는 스몰 비즈니스 오너에게 높은 저축 한도와 유연한 옵션을 제공하는 매력적인 은퇴 플랜입니다. 특히 높은 소득 공제 한도와 Traditional & Roth 선택 가능, 배우자 추가 및 Mega Backdoor Roth 활용 등 다양한 장점을 통해 효과적으로 은퇴 자금을 마련할 수 있습니다.
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