콤보(Combo) 플랜이란?
사업주가 DB(Defined Benefit) 플랜과 401K 플랜을 동시에 제공하는 것을 의미합니다. 즉, 사업주는 DB 플랜의 혜택을 누리고, 직원들은 401(k) 플랜에 참여하여 각자의 상황에 맞는 은퇴 준비를 할 수 있도록 지원하는 제도입니다.
왜 콤보 플랜인가?
DB 플랜은 401K 플랜보다 훨씬 많은 금액을 저축할 수 있지만, 모든 직원에게 동일한 혜택을 제공하기에는 비용 부담이 클 수 있습니다. 콤보 플랜은 이러한 문제를 해결하고, 사업주와 직원 모두에게 최적의 혜택을 제공할 수 있는 효과적인 전략입니다.
- 최적의 절세 효과: 사업주는 DB 플랜을 통해 높은 금액을 택스 혜택이 있는 은퇴 계좌에 저축하여 소득세를 크게 절감할 수 있습니다. 동시에 401(k) 플랜을 통해 직원과 사업주 모두 추가적인 세금 혜택을 누릴 수 있습니다.
- 다양한 직원 니즈 충족: 고액 연봉자인 사업주는 DB 플랜으로 많은 금액을 은퇴 계좌에 저축하고, 직원들은 401(k) 플랜을 통해 자율적으로 은퇴 저축을 할 수 있도록 지원합니다.
- 사업주와 직원 모두에게 유리: 사업주는 소득 공제 혜택을 극대화하고, 직원들은 은퇴 자금 마련에 도움을 받을 수 있어 양측 모두 만족할 수 있는 플랜입니다.
콤보 플랜의 단점과 주의사항
- 복잡한 규정: 콤보 플랜은 DB 플랜과 401(k) 플랜의 복잡한 규정을 모두 충족해야 하므로, 전문가의 도움을 받아 설계하고 운영하는 것이 중요합니다.
- 운영 비용: 두 가지 플랜을 동시에 운영하기 때문에, 401(k) 플랜만 운영하는 것보다 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다.
콤보 플랜, 누구에게 적합할까요?
- 오너의 급여가 높은 소규모 사업: 사업주는 DB 플랜으로 많은 금액을 은퇴 계좌에 저축하여 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.
- 직원 수가 적고 임금 격차가 큰 사업: 직원들에게는 401(k) 플랜을 제공하고, 사업주는 DB 플랜을 통해 더 많은 혜택을 누릴 수 있습니다.
- 장기적인 관점에서 직원 복지를 중요하게 생각하는 사업주: 콤보 플랜은 직원들의 만족도를 높이고, 장기 근무를 유도하여 인재 유지에 효과적인 전략입니다.
콤보 플랜 사례
부부가 운영하는 직원 3명인 스몰 비즈니스의 사례를 보겠습니다. 부부와 직원 3명의 W2 소득은 다음과 같습니다.
- 사업주 $130,000 + 배우자 $120,000 = $250,000
- 직원1 $100,000 + 직원2 $90,000 + 직원3 $10,000 = $200,000
DB 플랜으로 부부는 약 $195,000 정도를 납입할 수 있고, 직원의 401K에는 7.5%인 $15,000($200,000 * 7.5%)를 납입하면 됩니다. 비즈니스는 총 $210,000($195,000 + $15,000)을 소득 공제 받습니다.
또한, 부부도 401K에 각각 $23,000(50세 이상이면 $30,500)을 추가로 저축하고, 7.5% 매칭 혜택도 받을 수 있습니다.
결론
콤보 플랜은 사업주와 직원 모두에게 윈윈이 될 수 있는 효과적인 은퇴 플랜 전략입니다. 하지만 복잡한 규정과 운영 비용 등을 고려하여 전문가와 충분한 상담 후 도입하는 것이 중요합니다.
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