전문직 고소득 비즈니스 오너라면, 은퇴 준비와 동시에 절세 전략에 많은 관심이 있으실 것입니다. 이럴 때 강력한 솔루션이 될 수 있는 것이 바로 DB 플랜(Defined Benefit Plan, 확정급여형 연금제도)입니다.
특히 높은 소득을 기반으로 더 많은 금액을 은퇴자금으로 적립하고, 동시에 세금을 줄이고자 한다면, DB 플랜은 매우 효과적인 수단이 될 수 있습니다.
DB 플랜이란?
DB(Defined Benefit) 플랜은 일명 확정급여형 연금제도로, 은퇴 후 매년 일정 금액을 정해진 공식에 따라 지급받는 구조입니다. 고소득 전문직에게는 이 구조를 활용해 수십만 달러의 세전 불입을 가능하게 하고, 현재 소득에 대한 세금 부담을 획기적으로 줄이는 절세 전략으로 활용됩니다.
DB 플랜 장점은?
1. 압도적인 절세 효과
DB 플랜은 일반적인 DC 플랜(401k 등)에 비해 불입 한도가 월등히 높습니다. 50대 고소득 오너의 경우 연 $100,000~$300,000까지도 소득 공제를 받을 수 있습니다.
2. 안정적인 은퇴 소득 보장
은퇴 후 받을 연금액이 정해져 있어, 은퇴 시점에 시장이 좋지 않더라도 지속 가능한 현금 흐름 확보가 가능합니다.
DB 플랜의 단점은?
| 단점 | 설명 |
|---|---|
| 높은 운영 비용 | 기업(또는 본인)이 약속한 연금 지급을 보장해야 하므로, 기여 의무가 큽니다. |
| 설계와 운용의 복잡성 | IRS 규정, actuarial 계산, 매년 보고 의무 등이 있어 전문가의 도움 없이는 어렵습니다. |
| 직원 수에 따른 제약 | 직원이 많은 경우, 고용주 기여금이 크게 증가할 수 있으며, 비차별 규정(Nondiscrimination rule) 적용이 필요합니다. |
DB 플랜은 누구에게 적합할까?
- 연소득이 $250,000 이상인 전문직 비즈니스 오너
- 직원이 없거나 가족 위주로 구성된 소규모 사업체
- 향후 10년 이내 은퇴를 계획 중인 경우
- 세금을 줄이면서 자산을 빠르게 축적하고 싶은 경우
DB 플랜 vs DC 플랜 비교
| 항목 | DB (Defined Benefit) | DC (Defined Contribution, 예: 401k) |
|---|---|---|
| 불입 한도 | 연 $100,000~$300,000 이상 가능 (연령 기반) | $70,000 (2025년 기준, 50세 이상 $77,500) |
| 수령 방식 | 퇴직 후 연금 또는 일시금 선택 | 계좌 잔액에 따라 직접 인출 |
| 세금 혜택 | 불입 전액 세금 공제 | 불입 전액 공제 |
| RMD 있음 | 있음 (73세부터 시작) | 있음 |
| 관리 방식 | 수학적 공식 기반으로 불입액 계산 | 본인 불입 선택 가능 |
결론
DB 플랜은 단순한 은퇴 계좌가 아닙니다. 절세, 자산 증식, 은퇴 안정성을 동시에 실현할 수 있는 고소득자를 위한 전략적 도구입니다. 특히 은퇴까지의 시간이 짧고, 소득이 높은 전문직 오너에게는 현재의 소득을 활용해 미래의 안정성을 확보할 수 있는 가장 강력한 도구입니다.