조기은퇴자의 은퇴자금 인출 방법 Roth IRA Conversion Ladder

조기은퇴자의 은퇴자금 인출의 문제점

조기은퇴자의 경우 대부분의 은퇴자금이 401K나 IRA같은 tax deferred account에 있습니다. 특히 조기은퇴자의 경우 많은 금액을 단기간에 저축해야하기 때문에 Roth 계좌보다 tax deferred account에 대부분의 은퇴자금을 저축했을겁니다. 하지만 59.5세 이전에 이런 은퇴계좌에서 인출하면 10%의 페널티를 내야합니다.

Roth IRA Conversion Ladder란?

Roth IRA Conversion Ladder는 조기은퇴자가 59.5세 이전에 401K나 IRA같은 tax deferred account의 은퇴자금을 10% 페널티 없이 인출하기 위해서 Roth IRA Conversion을 이용하는 방법입니다. Roth IRA에 저축한 원금은 5년후에 59.5세 이전이라도 Tax-free로 인출할 수 있는 점을 이용하는 것입니다.

Roth IRA Conversion Ladder 사례

조기은퇴한 사람이 은퇴자금이 아래와 같다고 가정해 보겠습니다.

– Tax free account: $0

– Tax deferred account: $1,000,000

– Taxable account: $300,000

– 1년 필요 비용: $50,000

은퇴한 다음년도부터 매년 Tax deferred account에서 $50,000씩 Roth IRA 계좌로 Roth IRA Conversion을 합니다. Roth IRA Conversion한 $50,000은 택스 보고시 인컴으로 간주되어 택스를 내야합니다. 부부 공동으로 세금 보고한다면 $24,000 기본 공제하고, $26,000 소득에 대한 세금을 내야합니다.

처음 5년간은 매년 필요비용 $50,000을 Taxable account에서 인출하여 사용합니다. 5년 동안 인출하면 총 $250,000 ( $50,000 * 5 )을 Taxable account에서 사용합니다.
6년차부터는 5년전에 Roth IRA Conversion한 원금  $50,000을 Tax-Free로 인출하여 사용할 수 있습니다.

59.5세까지 사용할 충분한 자금이 있더라도…

59.5세까지 사용할 충분한 자금이 있더라도 매년 일정 금액은 Roth IRA Conversion을 하셔야 합니다. 부부가 공동으로 세금 보고를 한다면 매년 최소한 기본 공제금액 $24,000 만큼은 Roth IRA Conversion을 하셔야 합니다. 왜냐하면 Taxable Amount $24,000을 Tax Free 계좌인 Roth IRA로 공짜로 옮기는 것이니까요.

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소셜 시큐러티를 언제 신청하느냐, 그리고 은퇴 자금(401K, Roth, Taxable accounts, etc)을 어떤 순서로 인출하느냐에 따라 상당한 차이가 있을 수 있습니다.

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