401k 플랜이란?
401K 플랜은 미국 직장에서 제공하는 은퇴 플랜으로, 직원이 은퇴 자금을 저축할 수 있는 기회를 제공합니다. 401K는 택스 혜택과 함께, 많은 회사에서 추가로 저축(Matching Contribution)을 제공하기 때문에 효과적으로 은퇴 자금을 모을 수 있습니다.
401k 택스 혜택은?
401K 택스 혜택은 두 가지 종류가 있습니다.
Traditional 401K:
- 저축한 금액에 대해 소득 공제를 받을 수 있어 현재 소득세를 줄일 수 있습니다.
- 인출 시, 원금과 투자 소득 모두 소득으로 간주되어 세금을 내야 합니다.
- 은퇴 후 세율이 낮아질 것으로 예상되는 경우에 유리합니다.
Roth 401K:
- 저축한 금액에 대해 소득 공제를 받을 수 없지만, 은퇴 후에는 원금과 투자 소득을 세금 없이 인출할 수 있습니다.
- 은퇴 후 세율이 현재와 같거나 높아질 것으로 예상되는 경우에 유리합니다.
또한, Traditional 401K와 Roth 401K를 동시에 저축할 수도 있지만, 두 계좌의 총 저축 금액이 해당 연도의 Contribution limit을 초과하지 않아야 합니다.
Company Matching
회사에서 제공하는 매칭(Company Matching)은 401K의 큰 장점입니다. 예를 들어, 연봉의 5%까지 100% 매칭을 제공하는 회사의 경우, 직원이 10%를 저축하면 회사가 추가로 5%를 저축해 총 15%를 저축할 수 있습니다. 이 매칭 기회를 최대한 활용하는 것이 중요합니다.
따라서, 최소한 회사가 제공하는 매칭 만큼은 무조건 해야합니다. 예를 들어, 연봉의 5%를 저축하면 회사도 동일한 비율로 매칭해 주기 때문에, 저축과 동시에 실질적으로 100%의 수익률을 얻게 됩니다.
2024년 401k 플랜 저축 한도(Contribution limit)
- 일반 직원: 최대 $23,000까지 저축 가능
- 직원 + 회사 매칭: 최대 $69,000까지 저축 가능
- 50세 이상 직원: 추가로 $7,500의 catch-up contribution이 가능하여 최대 $30,500까지 저축 가능
- 50세 이상 직원 + 회사 매칭 : 최대 $76,500까지 저축 가능
본인이 직접 401k 투자 관리
401K는 본인이 직접 투자 펀드를 선택하고 관리해야 합니다. 대부분의 플랜 관리 회사는 투자 선택 도구와 조언을 제공하지만, 최종 결정은 본인이 내려야 합니다.
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Vesting period
회사가 제공하는 매칭 금액(Matching Contribution)은 일정 기간(Vesting period)이 지나야 직원의 소유가 됩니다. 이 기간 전에 퇴사할 경우, 회사가 적립한 금액을 돌려줘야 할 수도 있습니다.
401k Rollover
직장을 옮기거나 퇴사한 후에는 기존 401K를 이전 직장 플랜에 그대로 두거나, IRA 계좌 또는 새 직장의 401K로 롤오버할 수 있습니다. 각 옵션의 장단점을 비교해 선택해야 합니다.
401k Loan
401K 플랜이 허용하는 경우, 저축한 금액의 일부(보통 전체의 50% 미만이나 $50,000 미만 중에 적은 것)를 대출로 사용할 수 있습니다. 다만, 이 대출은 반드시 상환해야 하며, 상환하지 않을 경우 페널티가 부과될 수 있습니다.
401K 인출 규정
- 59.5세 이전에 인출할 경우, 10% 페널티와 함께 인출 금액에 대한 소득세를 납부해야 합니다.
- 59.5세 이후에는 페널티 없이 소득세(Roth 401K는 택스 없음)만 납부하면 됩니다.
- 55세~59.5세 사이에 회사를 그만둔다면, 마지막 회사의 401K에서 10% 페널티 없이 인출이 가능할 수도 있습니다.
After-Tax 401K Contributions이란?
일부 401K 플랜은 After-Tax Contributions을 허용합니다. 이 경우, 401K 연간 저축 한도를 채운 후에도 추가 저축이 가능하지만, 소득 공제 혜택이 없고, 투자 소득을 인출할 때 세금을 내야 합니다. 따라서, 택스 혜택은 제한적입니다.
메가 백도어(Mega Backdoor) Roth
401K 플랜에 따라 Mega Backdoor Roth IRA가 가능한 곳도 있습니다. Mega Backdoor Roth 옵션으로 추가로 많은 금액을 Roth IRA에 저축이 가능합니다.