SEP IRA란?
SEP(Simplified Employee Pension) IRA는 프리랜서, 자영업자, 또는 스몰 비즈니스 오너가 할 수 있는 은퇴 플랜입니다. 소득의 25% 이내에서 연간 최대 $69,000까지 소득 공제(Deduction) 혜택을 받을 수 있습니다.
고용주는 본인의 은퇴 계좌에 저축하는 비율만큼 자격을 갖춘 모든 직원에게도 동일한 비율로 저축해 주어야 합니다. 따라서 SEP IRA는 가족 이외에 직원이 없거나 직원 수가 적은 경우에 활용하기 좋습니다.
SEP IRA 가입 자격
고용주는 자격을 갖춘 모든 직원에게 동일한 비율의 금액을 저축해 주어야 합니다. 다음은 가장 엄격한 가입 자격 조건입니다.
- 21세 이상
- 지난 5년 중 최소 3년 동안 근무
- $750 이상 급여(2024년)
고용주는 원하는 경우 위 조건보다 완화된 자격 요건을 설정할 수 있습니다. 예를 들어, 3개월 이상 근무한 18세 이상의 직원으로 설정 가능합니다. 자세한 내용은 IRS 웹사이트를 참고하세요.
SEP IRA Contribution Limits
2024년에는 소득의 25% 이내에서 최대 $69,000까지 납입 가능합니다. 부부가 함께 일하면 각각 $69,000씩, 최대 $138,000까지 가능합니다.
SEP IRA 장점
- 높은 저축 한도: 2024년 기준 최대 $69,000까지 납입 가능하여 많은 금액을 저축할 수 있습니다.
- 간편한 설정 및 관리: 쉽게 설정하고 관리할 수 있으며, 관리 비용이 낮습니다.
- 유연한 납입: 매년 원하는 금액만큼만 저축할 수 있습니다. (예: 이익이 많은 해에는 많은 금액을 저축하고, 이익이 적은 해에는 저축하지 않아도 됩니다.)
결론
SEP IRA는 자영업자 또는 스몰 비즈니스 오너에게 유용한 은퇴 플랜입니다. 높은 저축 한도, 간편한 설정 및 관리, 유연한 납입 등 다양한 장점을 가지고 있으며, 최근 세금 혜택까지 증가하여 더욱 매력적인 선택지가 되었습니다. 은퇴를 준비하는 자영업자 또는 스몰 비즈니스 오너라면 SEP IRA를 통해 효과적으로 노후를 준비해 보세요.
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