After-Tax 401K 연금 저축 가이드

03/20/2020 4 Comments

After-Tax 401K Contributions이란?

After-Tax 401K Contributions은 401K 연금 년간 저축 한도 $19,500(2020년 기준) 이상으로 저축하길 원할 때, 추가로 최대 $37,500까지 저축할 수 있는 방법입니다.

만약 매년 은퇴자금으로 401(k) 맥스 $19,500 + Roth IRA $12,000(부부 각각 $6,000) = $31,500 이하 저축 예정인 분은 After-Tax 401K Contributions은 의미가 없습니다.

After-Tax 401K Contributions은 언제 이용하나?

After-Tax 401K Contributions은 401K 연금 년간 저축 한도 $19,500(2020년 기준) 이상으로 은퇴 계좌에 저축할 수 있는 수단입니다. 우선 401K Max out하고, Roth IRA도 Max Out하고도, 은퇴 계좌에 더 저축하고 싶다면 After-Tax 401K Contributions을 고려해 볼 수 있습니다.

After-Tax 401K Contributions을 하려면?

After-Tax 401K Contributions을 하려면 401(k) 플랜에서 After-Tax 401K Contributions 가능해야 합니다. 본인의 401(k) 플랜 contribution 금액을 설정하는 페이지를 확인해 보면 가능한지 쉽게 확인할 수 있습니다.

After-Tax 401K Contributions 최대 금액은?
2020년 401(k)에 직원의 저축 금액(Contribution)과 회사의 저축 금액(Match) 합의 최대 금액은 $57,000(50세 이상은 $63,500) 입니다. After-Tax 401K Contributions 할 수 있는 금액은 이 최대 금액에서 본인의 저축(Contribution)과 회사의 저축(Match)을 뻰 금액입니다.

예를들어, 본인이 401(k) 최대 금액 $19,500을 저축하고, 회사가 $7,500을 매칭해 주었다면 $30,000(50세 이상이면 $36,500)까지 After-Tax 401K Contributions 할 수 있습니다.

Rollover After-Tax 401 (k) Contributions to a Roth IRA

After-Tax 401K Contributions의 최종 목적지는 Roth IRA로 롤오버 하는 것입니다. 왜냐하면 After-Tax 401K Contributions에서 발생한 소득에 대해서는 세금이 연기(Tax deferred) 되어 인출시에 일반 소득(Ordinary Income)으로 간주되어 세금을 내야하지만 Roth IRA로 롤오버하면 소득에 대해서도 Tax-Free이기 때문입니다.

Roth IRA로 롤오버하려면 401K 플랜이 In-service withdrawal 허용해야 합니다. In-service withdrawal이 가능한지에 대해서 확실하지 않으면 401K 플랜 설명서를 읽어 보시거나 HR 담당자에게 확인해 보시면 됩니다.

만약 In-service withdrawal이 불가능하다면 직장을 그만두는 시점에 401K Pre-Tax는 Traditional IRA로 롤오버하고, After-Tax 401K Contributions은 Roth IRA로 롤오버 하면 됩니다.

쓰고 보니 Mega Backdoor Roth 글과 거의 유사하네요 ㅋㅋ

401K 관련 글들…

“After-Tax 401K 연금 저축 가이드”에 관한 4개의 댓글

    1. After-Tax 401K는 초보자에게는 좀 복잡하게 느껴질 수 있습니다.
      우선 401K Max out하고, Roth IRA도 부부 각각 Max Out 하셨나요? 만약 두개다 Max Out 하지 않았다면 After-Tax 401K 신경 쓰실 필요 없이 401K와 Roth IRA Max Out 하시면 됩니다.

  2. 1. In-service withdrawal 가능하다면, 아무 때나 즉 매달 불입한 돈에 대해서 Roth IRA로 롤오버가 가능한 건가요?

    2. 가령 1년에 $30,000까지 After-Tax 401K Contributions 할 수 있다고 가정 하면, 이 금액을 Roth IRA로 롤오버하고, 기존 Roth에 불입 할 수 있는 금액, 6,000/Year와 합쳐져, 결국에는 나의 Roth IRA는 최대 36,000/year를 불입을 할 수 있게 되는 건가요?

    1. 1. 401K 플랜에 따라 다를 수 있으니 플랜 규정을 살펴 보세요. 그래도 모르겠으면 HR에 문의해 보세요.

      2. 예, 맞습니다. 401K 불입 금액과 Roth IRA 불입 금액은 서로 영향이 없으니까요.

답글 남기기