AIME(Average Indexed Monthly Earnings)
AIME는 인플레이션 반영된 35년간의 월 평균 소득입니다. 다시 말해 35년 동안 인플레이션을 반영한 총 소득을 420 ( 35년 * 12 월 ) 으로 나누면 됩니다.
소셜시큐리티 맥스 금액(Social Security Maximum Earnings)
소셜시큐리티 택스는 직장인의 경우 본인이 6.2%, 회사가 6.2%를 각각 내며 자영업자는 순수익의 12.4%를 냅니다. 하지만 매년 소셜시큐리티 택스 맥스 금액이 있어 이 맥스 금액까지만 소셜 시큐러티 택스를 내고, 그 이상의 소득에 대해서는 소셜 시큐러티 택스를 내지 않습니다.
위의 표에서 두번째 컬럼 Maximum Earnings이 소셜 시큐리티 택스 맥스 금액입니다. 예를 들어 2018년의 경우 소셜 시큐러티 맥스 금액인 $128,400까지만 소셜 시큐리티 택스를 떼고, 그 이상 금액에 대해서는 소셜 시큐러티 택스를 내지 않습니다.
Social Security Total Earnings
위의 표에서 3번째 컬럼으로 소셜 시큐리티 택스를 낸 소득을 의미합니다. 본인의 소득이 두번째 컬럼 Maximum Earnings 이하이면 본인의 소득 금액을 적으면 되고, Maximum Earnings을 초과하는 금액이면 위의 표처럼 Maximum Earnings 금액을 적으면 됩니다. 위의 표는 편의상 모든 년도가 Maximum Earnings 을 초과한 경우입니다.
Social Security Index Factor
Social Security Index Factor는 위의 표에서 4번째 컬럼으로 매년 인플레이션을 감안해 과거의 소득을 현재 화폐 가치로 조정하기 위함입니다.
Indexed Earnings
마지막 컬럼 Indexed Earnings = Total Earnings * Social Security Index Factor 입니다. 이 Indexed Earnings이 과거의 소득을 현재 화폐 가치로 조정한 금액이고, 이 금액으로 AIME를 계산합니다.
AIME 계산
AIME는 35년 동안의 소득을 바탕으로 계산됩니다. 만약 40년 동안 일하셨다면 소득이 가장 낮은 녀도 5개는 버리고, 나머지 35년 동안의 인컴으로 계산하면 됩니다. 위의 표는 41년 동안의 소득이니 5번째 컬럼 Indexed Earnings에서 제일 소득이 낮은 6개를 제외한 35개로 계산하면 됩니다.
35개 금액의 총 합을 420(35년 * 12개월)으로 나누면 AIME 가 됩니다.
은퇴 자금 인출 전략은?
소셜 시큐러티를 언제 신청하느냐, 그리고 은퇴 자금(401K, Roth, Taxable accounts, etc)을 어떤 순서로 인출하느냐에 따라 상당한 차이가 있을 수 있습니다.