Basis Step-Up이란? 부동산, 주식, 사업체 등의 자산을 상속받을 때 Basis Step-Up(기준가 상향 조정)이라는 개념이 적용됩니다. 이는 상속인이 상속받은 자산의 취득가…
사랑하는 손주를 위해 재정적으로 지원하고 싶은 조부모님이라면, 529 플랜은 좋은 선택이 될 수 있습니다. 529 플랜은 교육비 마련을 위해 특별히…
미국에서 상속이나 증여를 계획하고 있다면 상속세와 증여세에 대한 이해가 필수입니다. 상속세(Estate Tax)와 증여세(Gift Tax)의 기본 개념, 적용 범위, 면제 한도…
Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT)란? Irrevocable Life Insurance Trust(ILIT)는 생명보험 계약을 소유하고 관리하기 위해 만들어진 신탁(Trust)입니다. 특히 고액 자산가들이 Estate…
Private Foundation이란? Private Foundation은 개인이나 가족이 설립하여 운영하는 비영리 재단입니다. 일반적으로 가족이나 개인이 초기 자본을 제공하여 재단을 설립하며, 사회적 목적을…
CRT(Charitable Remainder Trust)란 무엇인가요? CRT는 자산을 트러스트에 넣어 일정 기간 동안 수혜자가 돈을 인출하여 사용하고, 남은 금액을 지정한 자선단체에 기부하는…
상속할 때 어떤 자산으로 남기는 것이 가장 좋을까? 예를 들어, $1,000,000을 상속할 때 현금, 주식, 부동산, Roth IRA 중에 어느…
왜 Roth IRA인가? Roth IRA가 가장 좋은 상속 자산이기 때문이다. 예를 들어, 자산이 $2,000,000이고, 10년 동안 매년 $100,000을 사용하고 사망하는…
취소 불가능 신탁(Irrevocable Trust)이란? 신탁(Trust)에는 두 가지 종류가 있다. 취소 불가능 신탁(Irrevocable Trust)과 취소 가능한 신탁(Revocable Trust)이다. 일반적으로 알고 있는…
Inherited IRA란? Inherited IRA란 상속으로 받은 은퇴 계좌다. 상속으로 받은 모든 은퇴 계좌(예: T-IRA, Roth, SIMPLE, SEP, 401K, etc)를 Inherited…