Irrevocable Life Insurance Trust (ILIT)란? Irrevocable Life Insurance Trust(ILIT)는 생명보험 계약을 소유하고 관리하기 위해 만들어진 신탁(Trust)입니다. 특히 고액 자산가들이 Estate…
Private Foundation이란? Private Foundation은 개인이나 가족이 설립하여 운영하는 비영리 재단입니다. 일반적으로 가족이나 개인이 초기 자본을 제공하여 재단을 설립하며, 사회적 목적을…
상속세(Inheritance Tax)와 유산세(Estate Tax)는 모두 사망 시 자산에 부과되는 세금으로, 흔히 “사망세(death taxes)”라고 불립니다. 그러나 이 두 세금은 부과 방식에서…
CRT(Charitable Remainder Trust)란 무엇인가요? CRT는 자산을 트러스트에 넣어 일정 기간 동안 수혜자가 돈을 인출하여 사용하고, 남은 금액을 지정한 자선단체에 기부하는…
409A 플랜이란? 409A는 NQDC(Non-Qualified Deferred Compensation) 플랜으로 소득을 연기(Income-Deferred?)할 수 있다. 고소득자가 401K 플랜 맥스 아웃하고, 추가로 택스 혜택을 받으며…
529 플랜이란? 529 플랜(529 College Savings Program)은 세금 혜택이 있는 대학 학자금 저축 방법이다. Roth IRA처럼 저축한 금액에 대해서는 소득…
부모님 용돈을 주식으로 보내면 절세할 수 있다. 부모님 한계 세율(Marginal Rate)이 내 한계 세율보다 낮다면 용돈을 주식으로 보내면 절세할 수…
CRT(Charitable Remainder Trust)란? CRT(Charitable Remainder Trust)는 트러스트에 자산을 입금하여 일정 기간(최대 20년 또는 평생) 수혜자(beneficiaries)가 돈을 인출하여 사용한 후에 나머지…
향후 2년(2024 & 2025년), Roth Conversion 최적의 시기 Tax Cuts and Jobs Act of 2017이 2025년 만료되기까지 2년 정도 남았다.…
리빙트러스트(Living Trust)는 부동산과 자산을 관리하고 분배하기 위한 법적 문서다.
리빙트러스트 없이 사망하면 유산은 법정상속(Probate) 대상이 된다. 법정상속(Probate)은 복잡한 절차로 1년 이상 걸리고, 재산의 4~6%가 법원 수수료와 변호사 비용으로 발생할 수 있다.