CRT(Charitable Remainder Trust)란 무엇인가요?
CRT는 자산을 트러스트에 넣어 일정 기간 동안 수혜자가 돈을 인출하여 사용하고, 남은 금액을 지정한 자선단체에 기부하는 제도입니다. 최대 20년 또는 평생 동안 수혜자가 혜택을 받을 수 있으며, 기부 금액은 전체 금액의 일정 비율로 미리 약정합니다.
CRT의 혜택은 무엇인가요?
CRT는 큰 투자 소득이나 양도소득세가 발생했을 때, 트러스트에 자산을 넣어 401K나 IRA처럼 세금 납부를 연기할 수 있습니다. 또한, 자선단체에 기부할 약정 금액은 소득 공제 혜택을 받을 수 있어 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 트러스트 내에서 발생하는 투자 소득 역시 세금 납부가 연기되며, 수혜자가 인출하는 금액에 대해서만 소득세를 납부하면 됩니다.
CRT의 단점은 무엇인가요?
CRT의 가장 큰 단점은 트러스트의 일정 금액을 지정한 자선단체에 기부해야 한다는 점입니다. 기부 금액은 전체 금액의 일정 비율(예: 전체 금액의 10%)로 미리 약정하며, 이는 되돌릴 수 없는 약속입니다.
CRT, 어떤 경우에 활용하면 좋을까요?
- 큰 투자 소득 또는 양도소득세 발생 시: 세금 납부를 연기하여 투자 수익을 극대화하고 싶을 때 유용합니다.
- 상속 재산이 상속세 면제 한도를 초과하는 경우: CRT를 활용하여 상속 재산을 줄이고, 상속세 부담을 덜 수 있습니다.
- 자선단체에 기부하고 싶지만, 당장 목돈 기부가 어려운 경우: CRT를 통해 장기적으로 기부 계획을 실천할 수 있습니다.
결론
CRT는 절세와 기부라는 두 가지 목표를 동시에 달성할 수 있는 효과적인 방법입니다. 하지만 기부 의무와 복잡한 절차 등 고려해야 할 사항들이 있으므로, 전문가와 상담하여 신중하게 결정하는 것이 중요합니다. CRT를 잘 활용하면 세금 납부를 연기하여 더 많은 자산을 축적하고, 동시에 의미 있는 기부를 통해 사회에 공헌할 수 있습니다.
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