CRT(Charitable Remainder Trust): 절세와 기부, 두 마리 토끼를 잡는 방법

09/09/2024 의견 작성하기

CRT(Charitable Remainder Trust)란 무엇인가요?

CRT는 자산을 트러스트에 넣어 일정 기간 동안 수혜자가 돈을 인출하여 사용하고, 남은 금액을 지정한 자선단체에 기부하는 제도입니다. 최대 20년 또는 평생 동안 수혜자가 혜택을 받을 수 있으며, 기부 금액은 전체 금액의 일정 비율로 미리 약정합니다.

CRT의 혜택은 무엇인가요?

CRT는 큰 투자 소득이나 양도소득세가 발생했을 때, 트러스트에 자산을 넣어 401K나 IRA처럼 세금 납부를 연기할 수 있습니다. 또한, 자선단체에 기부할 약정 금액은 소득 공제 혜택을 받을 수 있어 절세 효과를 누릴 수 있습니다. 트러스트 내에서 발생하는 투자 소득 역시 세금 납부가 연기되며, 수혜자가 인출하는 금액에 대해서만 소득세를 납부하면 됩니다.

CRT의 단점은 무엇인가요?

CRT의 가장 큰 단점은 트러스트의 일정 금액을 지정한 자선단체에 기부해야 한다는 점입니다. 기부 금액은 전체 금액의 일정 비율(예: 전체 금액의 10%)로 미리 약정하며, 이는 되돌릴 수 없는 약속입니다.

CRT, 어떤 경우에 활용하면 좋을까요?

  • 큰 투자 소득 또는 양도소득세 발생 시: 세금 납부를 연기하여 투자 수익을 극대화하고 싶을 때 유용합니다.
  • 상속 재산이 상속세 면제 한도를 초과하는 경우: CRT를 활용하여 상속 재산을 줄이고, 상속세 부담을 덜 수 있습니다.
  • 자선단체에 기부하고 싶지만, 당장 목돈 기부가 어려운 경우: CRT를 통해 장기적으로 기부 계획을 실천할 수 있습니다.

결론

CRT는 절세와 기부라는 두 가지 목표를 동시에 달성할 수 있는 효과적인 방법입니다. 하지만 기부 의무와 복잡한 절차 등 고려해야 할 사항들이 있으므로, 전문가와 상담하여 신중하게 결정하는 것이 중요합니다. CRT를 잘 활용하면 세금 납부를 연기하여 더 많은 자산을 축적하고, 동시에 의미 있는 기부를 통해 사회에 공헌할 수 있습니다.

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