직장인이 매년 은퇴 계좌에 저축(Contribution)할 수 있는 최대 금액을 계산해 보자. 가능한 최대 금액까지 다 채우면 좋지만, 다 채울 수 없다면 아래 순서대로 저축하면 된다.
401K Employer Matching Contribution
직장(Employer)에서 매치해 주는 금액만큼은 무조건해야 한다. 예를 들어, $7,000$까지 50%를 매치해 준다면, 최소한 $7,000까지 저축해서 $3,500 매치는 받아야 한다.
HSA(Health Savings Account)
“Triple” 택스 혜택(Tax Advantage)이 있는 HSA(Health Savings Account)에 $3,550까지 저축할 수 있다. 하지만, HSA는 HDHP(High-Deductible Health Plan) 보험이 있어야 가능하다. 만약, HDHP 보험이 아니라면 FSA(Flexible Spending Account)에 연간 $2,750까지 저축할 수 있다.
Roth IRA
Roth IRA에 연간 $6,000까지 저축할 수 있다.
Rest of Pre-tax 401K(401K Max Out)
2020년도 최대 저축 한도는 $19,500이다. 위의 예에서 직장 매치 $3,500을 받기 위해 $7,000을 이미 저축했다. 따라서, 나머지 $12,500($19,500 – $7,000)을 저축한다.
Roth 401K(Mega Backdoor Roth)
Mega Backdoor Roth를 하려면 401K 플랜에서 After-tax contributions과, In-service withdrawal to a Roth IRA or In-plan rollovers to a Roth 401(k)를 제공해야 가능하다.
Mega Backdoor Roth가 가능하다면 추가로, $34,000 저축이 가능하다.
정리하면
직장인이 은퇴 계좌에 연간 최대로 저축할 수 있는 금액은 $66,550이다.
- Employer Match $3,500(YMMV)
- 401K Max $19,500( 위의 사례에서는 $7,000 + $12,500)
- IRA $6,000
- Roth 401K(Mega Backdoor Roth) $34,000
추가 정보
- 50세 이상(HSA는 55세 이상)이면 Catch up contribution으로 추가 저축할 수 있음
- 부부가 둘 다 직장인이면 위의 금액의 두 배까지 가능
- 부부 중 한 명만 일하면 배우자 IRA에 $6,000, HSA $3,550 추가할 수 있음