메가 백도어(Mega Backdoor) Roth IRA란?
401(k) 플랜이 허락한다면 2020년 기준으로 401(k) 저축 한도 $19,500에 추가로 $37,500을 Roth IRA나 Roth 401(k)에 저축할 수 있는 방법입니다. 따라서 매년 은퇴자금으로 401(k) 맥스 $19,500 + Roth IRA $12,000(부부 각각 $6,000) = $31,500 이상 저축하길 원하는 분에게 Mega Backdoor는 좋은 은퇴자금 저축 수단입니다.
만약 은퇴자금 저축이 일년에 $31,500 이하면 복잡한 Mega Backdoor Roth IRA에 필요없이 401(k)와 Roth IRA만 하면 됩니다.
Mega Backdoor Roth IRA를 하기 위해서는?
Mega Backdoor를 하기 위해서는 401(k) 플랜에서 다음 두가지가 가능해야 합니다.
- After-tax contributions
- In-service withdrawal to a Roth IRA or in-plan rollovers to a Roth 401(k)
After-tax contributions은 401(k) 플랜의 contribution 정하는 페이지를 확인해 보면 가능한지 쉽게 확인할 수 있습니다. In-service withdrawal이 가능한지에 대해서 확실하지 않으면 HR 담당자에게 확인해 보시면 됩니다.
만약 After-tax contributions만 가능하고, In-service withdrawal이 불가능하다면 직장을 그만두는 년도에 맞춰 Mega backdoor Roth IRA를 할 수 있습니다.
Mega Backdoor 금액 계산은?
2020년 401(k)에 직원의 저축 금액(Contribution)과 회사의 저축 금액(Match) 합의 최대 금액은 $57,000(50세 이상은 $63,500) 입니다. Mega Backdoor 할 수 있는 금액은 이 최대 금액에서 본인의 저축(Contribution)과 회사의 저축(Match)을 뻰 금액입니다.
예를들어, 본인이 401(k) 최대 금액 $19,500을 저축하고, 회사가 $7,500을 매칭해 주었다면 $30,000(50세 이상이면 $36,500)까지 Mega Backdoor 할 수 있습니다.
Mega Backdoor를 하는 방법은?
위에서 계산한 Mega Backdoor 할 수 있는 최대 금액 이내의 after-tax money를 401(k)의 after-tax bucket에 저축합니다. 그리고, 401(k)의 after-tax bucket에 저축한 금액을 in-service withdrawal를 통해 가능한 빨리 Roth IRA로 이동 시키면 됩니다. 가능한 빨리 Roth IRA로 이동하는 이유는 401(k)의 after-tax bucket에서 발생한 수익에는 세금이 있기 때문에 수익에 대한 세금이 없는 Roth IRA로 옮기는 것입니다.
결론
일년에 은퇴자금 저축이 $31,500 이하면 복잡한 Mega Backdoor Roth IRA에 필요없이 401(k)에 $19,500와 Roth IRA $12,000(부부 각각 $6,000)만 하면 됩니다.
$31,500 보다 많은 금액을 은퇴자금에 저축하고 싶다면 Mega Backdoor Roth IRA를 고려할 수 있지만 Mega Backdoor를 하려면 401(k) 플랜이 After-tax contributions과 In-service withdrawal을 허용을 해야 합니다. 만약, After-tax contributions만 가능하고, In-service withdrawal이 불가능하다면 직장을 그만두는 년도에 맞춰 Mega backdoor Roth IRA를 할 수 있습니다.
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정말 도움이 많이 되고 설명도 아주 알기 쉽게 잘 하시네요!
1인 s corp 오너이자 직원인데 Roth로 최대한 많이 제 세이빙 구좌에서 은퇴구좌로 최단기간에 옮기고자 합니다. 뱅가드나 fidelity에 solo 401k 도 After-tax contributions과 In-service withdrawal을 허용하는 플랜이 있을까요?
뱅가드나 fidelity에 컨택해서 알아 보시는 것이 정확할 것 같습니다.
그런데 왜 Mega Backdoor Roth IRA를 고려하시나요? Solo 401K는 고려해 보셨나요? Solo 401K에 대한 글 https://www.eunduk.com/solo-401k/ 읽어 보세요.
그리고, Mega Backdoor Roth IRA는 직원이 하는 것인데… 오너이시면 Solo 401K를 하면 될 것 같은데요. 아무튼 전문가와 상담후에 진행 하시는 것이 좋을 것 같습니다.
solo 401k는 fidelity에 물어보니 어카운트 유지비도 없고 다른 비용도 없는 펀드가 있다고 하네요. 그래서 일단2020에는 이것을 오픈하려고 계획하고 있습니다. 그리고 그런다음 또 더 할 방법을 찾다가 혹시 solo 401k 도 after -tax 401K contribution을 추가로 더 할 수 있을까 해서 글을 남겼는데 제사 실수로 MEGA backdoor쪽에 남겼네요!
좋은 내용 감사합니다. 이건 아무도 안가르쳐 주는 … 정말 “신의 한수” 네요.