은퇴자금 인출 순서(전략)가 중요한 이유는?
은퇴 자금 인출 순서에 따라 세금을 하나도 내지 않거나 최소화할 수 있다.
은퇴자금 인출 순서 사례
은퇴자금 $1,000,000로 은퇴한 부부 사례를 보자.
- 체킹 또는 세이빙 계좌(Post-Tax Accounts): $50,000
- 주식 계좌(Post-Tax Accounts): $400,000(투자 원금 $200,000 + 투자 소득 $200,000)
- 401K, IRA(Pre-Tax Accounts): $450,000
- Roth IRA(Tax-Free Accounts): $100,000
은퇴자금 인출에 대한 세금은?
- 체킹 또는 세이빙 계좌에서 인출은 Taxable Income이 아니므로 세금이 없다.
- Traditional IRA or 401K(Pre-Tax Accounts)에서 인출한 금액이 일반 소득(Ordinary Income)으로 인출한 금액 전체가 Taxable Income이다. 하지만 표준 공제(Standard deduction) $27,700까지는 세금 없이 인출할 수 있다.
- 주식 계좌: 주식을 팔아 이익을 실현하면 Long Term capital Gains이다. Long Term capital Gains은 일반 소득과 다른 Long Term capital Gains 세율이 적용되고 부부 공동으로 세금 보고할 때 $89,250까지는 택스가 0이다.
- Roth IRA에서 인출은 Tax-Free이므로 세금이 없다.
은퇴자금 인출 전략은?
일 년에 $120,000이 필요하면 다음과 같이 인출하면 세금이 0이다.
- Traditional IRA or 401K(Pre-Tax Accounts)에서 표준 공제 금액 $27,700 인출
- 주식 계좌에서 Long Term capital Gains $89,250 만들고, $92,300($120,000 – $27,700) 인출
이렇게 Long Term capital Gains를 모두 소진할 때까지 반복한다. 더 이상 Long Term capital Gains이 없을 때, 다음과 같이 인출하면 세금이 0이다.
- Traditional IRA or 401K(Pre-Tax Accounts)에서 표준 공제 금액 $27,700 인출
- 나머지 금액 $92,300은 체킹 또는 세이빙 계좌나 주식 계좌에서 인출
체킹 또는 세이빙 계좌와 주식 계좌의 돈을 모두 인출한 후는 다음과 같이 인출하면 세금이 0이다.
- Traditional IRA or 401K(Pre-Tax Accounts)에서 표준 공제 금액 $27,700 인출
- 나머지 금액 $92,300은 Roth IRA에서 인출
정리하면
일반적으로 아래 순서로 은퇴 자금을 인출한다.
- 매년 Traditional IRA or 401K(Pre-Tax Accounts)에서 표준 공제 금액 $27,700 인출
- 매년 주식 계좌에서 Tax-Gain Harvesting
- 주식 계좌 Tax-Gain Harvesting 끝나면 부족한 금액은 체킹 또는 세이빙 계좌와 주식 계좌에서 인출
- 마지막으로 Roth IRA에서 인출
위의 은퇴 자금 인출 순서는 하나의 사례일 뿐이다. 소셜연금을 받는 시기 및 각자의 상황에 따라 인출 전략은 다를 수 있으니 전문가와 상담 후에 결정하는 것이 좋다.
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