Tax-Gain Harvesting이란?
Tax-Gain Harvesting은 Tax-Loss Harvesting(세금 손실 절감 전략)과 반대 개념입니다. Tax-Loss Harvesting은 투자 손실을 실현해 세금 부담을 줄이는 전략이라면, Tax-Gain Harvesting은 이익을 실현하면서도 세금을 내지 않는 전략입니다.
이 전략이 가능한 이유는, 미국 세법상 Long-Term Capital Gains(장기 양도소득세) 세율이 일정 소득 이하 구간에서는 0%이기 때문입니다.
언제 활용할 수 있나요?
- 부부 공동 세금보고 기준으로 Taxable income이 $126,700($96,700 + 표준 공제 $30,000)미만일 경우
- 해당 구간에서는 Long-Term Capital Gains 세율이 0%
- 따라서 이익을 실현하더라도 세금이 발생하지 않습니다
예시로 쉽게 이해하기
부부의 연간 총소득(Gross Income)이 $150,000이고, 다음과 같은 저축을 했다고 가정해 봅시다:
| 항목 | 금액 |
|---|---|
| 401(k) | $23,500 |
| HSA | $8,550 |
| 표준 공제 (2025년 기준) | $30,000 |
| 총 공제액 | $62,050 |
👉 Taxable Income = $150,000 – $62,050 = $87,950
이 부부의 Long-Term Capital Gains 0% 세율 한도는 $96,700입니다. 따라서 추가로 $14,650($96,700 – $82,050)까지의 장기 투자 소득을 실현하더라도 세금이 0입니다! 즉, Tax-Gain Harvesting을 통해 $11,150까지의 수익을 비과세로 실현할 수 있습니다.
왜 이 전략이 유용할까요?
- 포트폴리오 리밸런싱 기회 제공
- Cost Basis(취득 원가)를 높여 미래의 자산 매도 시 세금 부담을 줄일 수 있음
Tip for Retirement
은퇴 직후 소득이 일시적으로 낮아지는 시기, 즉 연금 수령이나 RMD(Required Minimum Distribution)가 시작되기 전 몇 년간은 Tax-Gain Harvesting을 활용할 수 있는 황금기입니다. 이 시기를 활용해 장기 이익을 미리 실현하고, 세금 없이 포트폴리오를 재구성할 수 있습니다.
재정/택스 플랜
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