택스 보고해야 할 소득은?
기본적으로 모든 소득을 보고해야 한다. 아래의 모든 소득을 더하면 총소득(Total Income – 1040 form line 9)이 된다.
- 급여소득(W-2)
- 이자, 배당 소득
- 자영업 소득(1099-MISC)
- 양도소득, 임대소득, 로얄티 소득, 농업소득, 도박, 복권 등 기타 소득
소득공제(Tax Deduction)란?
소득 공제(Deduction)는 소득 금액을 줄여 세금을 줄이는 효과가 있다. 총소득(Gross Income)에서 아래의 우선 공제 항목들을 빼면 Adjusted Gross Income(AGI – 1040 form line 11)가 된다.
- 개인 은퇴 연금 Traditional IRA
- HSA(Health Savings Account)
- Student loan interest deduction
- 50% of Self-employment tax
- Educator expenses deduction
AGI에서 추가로 표준공제(Standard Deduction) 또는 항목별 공제(Itemized Deduction) 빼면 Taxable Income(1040 form line 15)이 된다.
택스 크래딧(Tax Credit)란?
택스 크래딧(Tax Credit)은 실제 세금을 빼주는 것으로 소득공제보다 훨씬 가치가 있다. 택스 크래딧은 Refundable Tax Credit과 Nonrefundable Tax Credit 두 가지가 있다, Refundable tax credit은 낼 세금이 없더라도 크래딧 금액 전부를 받을 수 있고, Nonrefundable tax credit은 세금을 $0까지 만으로 줄일 수 있다.
- Child Tax Credit
- Other Dependent Credit
- Child and Dependent Care Credit
- Earned Income Tax Credit
- American Opportunity Credit
- Lifetime Learning Credit
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