The Tax-Deferred Bucket 최적의 금액은?

이번 글은 내 돈은 어느 주머니에 있나요?에서 소개한 The Tax-Deferred Bucket에 대해서 살펴 보겠다.

The Tax-Deferred Bucket

The Tax-Deferred Bucket은 Traditional IRA나 Traditional 401(k)처럼 pre-tax/tax-deductible로 저축하고, 투자 소득에 대해서도 인출하기 전까지는 세금을 내지 않는다. 하지만 인출할 때 일반소득(Ordinary Income)으로 간주하여 세금을 낸다. 즉, 소득에 대한 세금이 인출할때까지 무기한 연기(Defer) 되는 것이다.

The Tax-Deferred Bucket 최적의 금액은?

72세부터 RMD가 적용될때 세금을 0% 내는 것이 목표다. 부부의 경우 표준 공제(standard deduction)가 $24,000이니 RMD(Required Minimum Distributions) 3.65%가 적용되었을 때 $24,000 미만이어야 한다. 계산해보면 $24,000 / 0.0365 = $657,534다. 따라서 72세를 기준으로 부부 모두의 The Tax-Deferred Bucket의 총합이 가능한한 $657,534 미만이 되도록 하면 된다.

사례 1

72세일때 The Tax-Deferred Bucket에 $657,534 잔액이 있고, 소셜 시큐리티 연금으로 $2,000/월 받는 것으로 가정해 보겠다. 배우자도 소셜 시큐리티 연금의 50%를 받을 수 있으니 소셜 시큐리티 연금은 매월 $2,000 + $1,000 = $3,000이다.

• The Tax-Deferred Bucket: $657,534
• 소셜 시큐리티 연금:  $3,000/월

그해 소득은 $24,000 + $36,000 = $60,000이다.

• The Tax-Deferred Bucket에서 RMD 3.65% 적용되어 $24,000 인출
• 소셜 시큐리티 연금 ($2,000 + $1,000 ) * 12 = $36,000

소셜 시큐리티 연금 $36,000에 대한 Taxable Income을 계산해보면 :

Provisional Income = $36,000 / 2 + $24,000 = $42,000이고, 소셜 시큐리티 인컴의 Taxable Income은 $5,000이다.

• 소셜 시큐리티 인컴 Taxable Amount 계산

세금을 내야하는 Total Ordinary Income은 소셜 시큐리티 연금의 Taxable Income $5,000 + The Tax-Deferred Bucket에서 인출한 $24,000 = $29,000이다. 여기서 표준 공제(standard deduction) $24,000을 공제하면 Taxable Amount는 $5,000된다. $5,000에 세율 10%를 적용하면 $500을 세금으로 내면 된다.

그럼, 총수입 $60,000에서 택스 $500내면 넷으로 $59,500이 된다. 이 금액이 부족하면 The Tax-Free Bucket에서 부족한 금액만큼 인출한다.