Traditional IRA이 Roth IRA보다 좋은 경우

일반적(이론적) 선택의 기준: 현재 세율 VS 은퇴 후 예상 세율

일반적으로 은퇴 후 세율(Marginal Tax Rate)이 현재보다 낮을 것으로 예상하면 Traditional IRA(Tax Deferred Accounts)가 유리하고, 은퇴 후 세율이 현재와 같거나 높을 것으로 예상하면 Roth IRA(Tax Free(AKA Tax Advantaged) Accounts)가 유리하다.

현재 세율 VS 은퇴 후 예상 세율 이외의 고려할 변수들

현실적으로 Traditional IRA와 Roth IRA 중에 어느 것이 유리한지를 결정하는 것은 쉽지 않다. 현재와 은퇴 후의 세율뿐만아니라 다음 사항들도 고려해야 하기 때문이다.

• Standard deduction(표준 소득 공제)
• 구간별로 적용되는 택스 브라켓
• 소셜연금
• 은퇴 시점 또는 72세에 Tax deferred 은퇴 계좌(Traditional 401(k), Traditional IRA, SEP-IRA, SIMPLE IRA, etc)의 예상 금액

Traditional IRA에 유리한 Standard deduction(표준 소득 공제)

은퇴후에는 그동안 저축한 계좌(Taxable Accounts), Tax Deferred Accounts(Traditional 401k, Traditional IRA, SEP-IRA, SIMPLE IRA, etc), 또는 Tax Free Accounts(Roth IRA, Roth 401K, etc)에서 인출하여 생활 한다.

여기서, 중요한 두 가지는 Traditional IRA처럼 Tax Deferred Accounts에서 인출한 돈은 그해의 소득으로 간주되어 세금을 내야한다는 것과 표준 소득 공제(Standard deduction)로 매년 일정 금액에 대해서 세금을 면제해 준다는 것이다.

2020년의 경우 부부 공동으로 세금 보고시 표준 공제 금액은 $24,800이다. 즉, Traditional IRA에서 $24,800까지는 Tax Free로 인출할 수 있다. 이렇게 매년 표준 공제 금액만큼 Tax Deferred Accounts에서 인출하면 저축을 하는 연도에 소득 공제(deduction)를 받고, 인출할 때도 Tax Free로 인출하는 최적의 상황이 된다.

Traditional IRA에 불리한 Required Minimum Distributions (RMDs)

하지만 Tax Deferred Accounts에 큰 금액(예: 부부 공동으로 $1,000,000 이상)이면 72세부터 시작되는 Required Minimum Distributions (RMDs) 규정에 따라 원치않는 세금을 낼 수도 있다.

• 401K, IRA 최적의 금액은?

결론: 은퇴 시점에 Tax deferred 은퇴 계좌 금액이 $700,000 미만이 예상되면 Traditional IRA가 유리

Traditional IRA과 Roth IRA중에 어느 것이 유리한지는 기본적으로 현재 세율과 은퇴후 세율이 어떻게 되느냐에 따라 결정된다. 하지만 현실은 표준 공제(Standard deduction), 택스 브라켓, 소셜연금, 그리고 72세부터 시작되는 Required Minimum Distributions (RMDs) 등도 고려해야 한다. 하지만 은퇴시 부부의 Tax deferred Accounts 총 합이 $700,000 미만이라면 Roth IRA보다 Traditional IRA이 유리할 가능성이 많다.

• 401K, IRA 최적의 금액은?

Traditional IRA & Roth IRA 관련 글들

• Roth냐 Traditional이냐, 그것이 문제로다
• Roth IRA이 Traditional IRA보다 좋은 경우
• 은퇴후 세율이 같아도 Roth IRA(또는 Roth 401(k))가 더 않좋은 경우